(1)　内部統制推進事業　規則第1条に規定するもののほか、前年度の全庁的な内部統制及び業務レベルの内部統制の評価及び当該年度におけるリスクの対応策の策定及び対応策の実施、不備及び重大な不備の対応策の策定及び是正措置を講じるほか、これらの事務について、評価及び報告するとともに、各種業務改善につなげる一連の取組をいう。

(2)　全庁的な内部統制　規則第2条各号に掲げる組織において、統一的、組織的かつ効果的に内部統制機能を充実させる内部統制推進事業の取組をいう。

(3)　業務レベルの内部統制　規則第2条各号に掲げる組織における各課及び事務局(以下「各課等」という。)が実施する内部統制推進事業の取組をいう。

(4)　内部統制の不備　内部統制が存在しない、規定されている方針及び手続では内部統制の目的を十分に果たすことができない、又は規定されている方針及び手続が適切に適用されていない等の整備上の不備及び整備段階で意図したように内部統制の効果が得られておらず、結果として不適切な事項を発生させた運用上の不備をいう。

(5)　内部統制の重大な不備　前号に規定する内部統制の不備のうち、事務の管理及び執行が法令に適合していない、又は、適正に行われていないことにより、市及び市民に対し大きな経済的、社会的な不利益を生じさせる蓋然性の高いもの若しくは実際に生じさせたもので、内部統制についての説明責任を果たす観点から、内部統制評価報告書(以下「評価報告書」という。)に記載すべきものをいう。